国机集团关于对我国第二重型机械集团公司2013年度财务收支审计效果的阐明

2021-12-03 09:24:38 | 作者:威廉希尔安卓app下载

  国家审计署发布对我国第二重型机械集团公司(以下简称我国二重)2013年度财务收支审计效果,内容触及以往年度,提出了相关整改要求。2013年7月17日,经国务院同意,国资委正式下发告诉,我国第二重型机械集团公司(我国二重)与我国机械工业集团有限公司(国机集团)施行联合重组,我国二重成为国机集团全资子企业。国机集团感谢国家审计署对我国二重仔细负责的审计,欢迎并感谢社会各界和新闻媒体对国机集团和我国二重进行监督。

  自2014年4月起,国家审计署对我国二重2013年度财务收支状况进行了审计,对相关事项进行了追溯和延伸审计。审计效果表明,我国二重活跃拓宽融资途径,加强内部操控,强化产权处理,不断深化变革。审计也发现,我国二重在运营成绩、开展潜力、廉洁从业和以前年度审计整改实行等方面还存在一些不标准问题。

  国机集团高度重视我国二重审计发现问题的整改作业,要求并催促我国二重着眼于进步企业科学处理水平,仔细进行整改实行。针对审计提出的问题,我国二重新一届领导班子在第一时刻举行审计整改专题会议,深入分析问题产生的原因,全面整理处理流程,拟定了具体的整改方案,树立了专门的整改作业组,清晰了整改作业责任单位和相关合作单位,保证整改方案逐项实行,并到达预期整改作用。现在,审计报告中所触及的问题已整改。

  国机集团将持续支撑、协助我国二重以此次审计整改为关键,加强审计效果运用,不断深化变革、强化处理、优化结构,完结健康持续开展。欢迎社会各界自始自终关怀、支撑、监督国机集团和我国二重的开展。

  依据《中华人民共和国审计法》的规矩,审计署2014年对我国第二重型机械集团公司(以下简称我国二重集团或公司)2013年度财务收支状况进行了审计,要点审计了我国二重集团本部及二重集团(德阳)重型配备股份有限公司(以下简称二重重装)本部、我国第二重型机械集团(德阳)万安物业开展有限公司(以下简称万安物业)等3家二级单位,并对有关事项进行了延伸和追溯。在国家审计署审计进程中,我国二重集团党政领导班子高度重视,针对审计提出的问题,屡次安排举行专题会议,研究布置整改作业,并下发了整改作业施行方案,树立了审计整改作业领导小组及整改作业办公室。对整改内容提出了整改要求,清晰了整改时刻,指定牵头部分,实行责任人及责任领导,并对整改状况进行盯梢查看,逐项实行。现将我国二重集团整改状况布告如下。

  (一)财务收支方面。2008年至2013年,我国二重集团本部及部属万安物业、我国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司等5家单位将商品房预收款提早承认出售收入、签定虚伪购销合同虚增收入本钱等,构成收入多计1.69亿元,本钱费用多计1.86亿元、少计0.72亿元,由此导致6年间多计赢利0.55亿元,其间2013年多计赢利0.49亿元。

  整改效果:公司已在2014年完结触及财务收支问题整改的相关账务处理,并对部属子公司签定虚伪购销合同的6名责任人予以诫勉说话及经济处分。现在公司经过进一步完善相关准则,加强进程监督,根绝此类状况产生。

  (二)贯彻实行国家微观经济政策与决议方案布置方面。2007年8月,部属二重重装在二重集团公司技能中心(成都)总部(以下简称成都工程研制中心)大楼堵塞项目中,超出存案内容违规堵塞集团总部办公用房等3.41万平方米(占该项目存案总建筑面积的18.01%)。

  整改效果:公司完善下发了出资处理准则,标准了公司决议方案程序和决议方案权限。经过树立出资检查委员会,对出资项目可行性研究报告进行检查、证明,保证科学、慎审决议方案;有用防备出资危险。一起,在施行环节严厉实行国家有关规矩,严厉实行批阅程序。2014年公司已严厉依照准则实行。

  1. 我国二重集团施行的27个严重固定财物出资项目中,有25个项目超越批复的堵塞期,7个项目超方案出资。

  整改效果:公司加强对严重工程项意图处理,严厉按同意的项目内容、出资额度、堵塞规划、堵塞期安排施行;规划部分在项目立项和可研阶段对项目进行充沛证明;财务部分严厉依照同意的项目内容进行工程款的付出和核算,并定时将用款状况报项目施行安排部分,树立预警准则;需求请求调整的项目施行内容,严厉按规矩程序报批阅部分同意后施行;及时做好对已竣工项意图单项检验和请求国家竣工检验作业。以上方法的有用施行,处理了堵塞项目超堵塞期和出资超方案问题。

  2. 2008年至2013年,成都工程研制中心大楼等项目签定的81份合同未按规矩公开投标,触及合同金额5.84亿元,其间2013年54.99万元;2009年至2010年,成都工程研制中心大楼电梯收购及装置工程等5个项目在投标进程中,违规改动中标效果,触及合同金额1.71亿元。

  整改效果:公司现已依照国家及公司的相关规矩严厉进行堵塞项目招投标,严厉选用工程量清单和操控价投标;依据相关规矩严厉实行项目投标前在财物处理部分投标存案的程序。一起加强了对参加投标单位的审阅,保证投标人资质满足要求。在投标文件中清晰危险规划并参加合同条款样本,保证工程质量;标准合同签定行为,加强合同检查、实行等处理力度。以上方法施行,有用根绝了不按规矩公开投标问题产生。

  3. 2008年至2012年,因为我国二重集团及部属企业疏于监管,6家中标单位将成都工程研制中心大楼内部装修工程等17个项目违法转分包给50家施工单位,触及金额2.88亿元,其间3家施工单位不具备相应资质。

  整改效果:公司已采纳方法,一是对审计查出的违法转分包的合同进行整理,并对承包方予以了警示,清晰假如再次发现违法转分包的问题,保存向堵塞行政主管部分告发的权力;二是加强对现场处理人员和监理单位的处理,对总承包方的转分包合同进行严厉监管和审阅;加强项意图转分包处理,强化对投标单位的资历预审;加强对工程承包方的监督处理,必要的在合同中参加不得违法转分包条款;三是安排相关从业人员进行事务培训和学习,进步从业人员事务素质。以上方法施行使问题得到处理。

  4. 2010年,部属二重重装出产的620台齿轮箱,因为产品质量不稳定等原因长时间积压,触及产品本钱5.33亿元。至2013年已计提存货贬价预备1.01亿元,并付出库房租赁费241.79万元,面对丢失危险。

  整改效果:公司已采纳如下方法:一是有针对性地加强了质量方面的整改;二是加强与老用户的交流,在质量问题处理后让用户多运用该产品,到达减少库存的意图;三是进一步拓宽出售途径,完结多客户出售,快速推进库存齿轮箱的出售;四是加强对风电后商场的开发,争夺在风电后商场上完结备品与整机出售,促进库存的减少;五是各类产品严厉按方案安排出产。现在公司正对原库存机组进行优化、晋级、整改,力求完结出售。

  5. 2010年,部属二重重装在购买进口锻件进程中,因为技能合同起草、现场出产质量监控等环节未严厉实行责任,构成进口锻件因质量不符合出产要求未能运用,丢失2252.90万元。

  整改效果:公司已下发《关于对彭州项目封头锻件外协收购严重丢失问题处理状况的通报》,对相关责任人进行了责任追查。公司现已标准产品外协制作流程,清晰各环节及相关单位作业责任,并将外协事务作为内控审计及点评的重要事项,严厉根绝此类问题的再次产生。

  6. 2009年至2013年,部属二重重装未严厉实行集团内部《物资供应处理标准》、《供方处理程序》等准则规矩,从非合格供方签定收购合同24816个,触及金额82.09亿元(占悉数相关事务收购合同总额的61.14%)。

  7. 2009年至2013年,部属二重重装未严厉实行公司招投标、比价收购处理方法的规矩,未对单笔收购金额5万元以上(含5万元)的11593个合同进行投标,触及金额129.49亿元(占比98.31%),其间从非合格供方收购78.68亿元。此外,二重重装在外部协作中也存在未按规矩投标收购的问题。

  上述两个问题整改效果:公司已修正完善、施行了《我国第二重型机械集团公司投标收购、比价收购处理方法(试行)》、《我国第二重型机械集团公司物资收购处理方法》、《我国第二重型机械集团公司外协出产处理方法(试行)》等方法,并从2014年下半年起公司对一切的合同施行评定准则,一起公司已加强内控专项审计,强化对收购、外协等事务环节的监督,使问题得到有用整改。

  (一)2006年至2010年,部属二重重装向开展变革委等部分存案了5个项目,批复总出资52.78亿元,方案于2007年至2013年6月竣工。但因为前期预备不充沛、部分产品的出产技能没有彻底把握和银行贷款不到位等原因,上述项目堵塞缓慢,至2013年10月,实践完结出资16.86亿元,未能完结预期堵塞方针。2014年4月,二重重装决议对上述项目未施行部分不再施行。

  整改效果:公司完善下发了出资处理准则,标准了公司决议方案程序和决议方案权限。经过树立出资检查委员会,对出资项目可行性研究报告进行检查、证明,保证科学、慎审决议方案;有用防备出资危险。一起,在施行环节严厉实行国家有关规矩,严厉实行批阅程序,根绝类似问题产生。2014年头,公司树立德阳基地出资项目整理作业组对5个在建技改项目进行了整理,并安排专家组进行了逐项证明。公司依据专家组的主张,决议5个项目中未发动工程不再持续施行,以下降出资危险。

  (二) 2008年,部属二重镇江公司开端堵塞镇江出海口基地项目,项目一、二期工程存案出资52.05亿元,方案2014年底竣工。因为项目出资规划超出本身承受能力等原因,项目堵塞根本阻滞。至2014年5月末,已完结出资38.48亿元,其间21.63亿元财物搁置。别的,因拖欠工程款6796.74万元产生违约金、诉讼费等2042.28万元,构成丢失。

  整改效果:二重镇江公司因工程款拖欠或许产生的违约金、诉讼费等问题已处理,未构成丢失;一起加强了对严重工程项意图处理,严厉按同意的项目内容、出资额度、堵塞规划、堵塞期安排施行;规划部分项目在立项和可研阶段加强了对项意图充沛证明;财务部分严厉依照同意的项目内容进行工程款的付出操控和核算;需调整的项目内容按规矩经报批后施行。这些方法的采纳,使问题得到有用整改。现在,公司在国机集团的支撑下,正抓住镇江财物盘活和工程收尾作业,使原堵塞项目赶快发挥出资效益。

  2013年,我国二重集团部分部属单位违规购买礼品或列支旅行、美容会所消费等开销50.20万元。

  整改效果:违规购买礼品或列支旅行、美容会所消费等开销50.20万元在审计提出问题后已悉数回收。一起公司已下发加强费用报销管控告诉,以根绝类似问题再度产生。

  审计署2011年对我国二重集团审计发现的问题中,我国二重(德阳)万航模锻厂虚增收入本钱和企业处理信息系统准则不健全等3个问题部分没有整改;库存产品账面余额与什物实践库存不一致、工程项目未按规矩公开投标、工程项目投标未编制工程量清单和工程项目承建方存在转包等4类问题仍有产生。

  (一)镇江出海口基地项目施工许可证问题,镇江公司已与镇江市政府交流洽谈,现在正在处理进程中。

  (二)万航模锻厂虚增收入本钱问题,万航模锻厂已于2014年12月按规矩做了调账处理。

  (三)企业处理信息系统准则不健全问题,公司已树立健全《二重集团公司计算机软件处理细则》、《集团公司网络信息安全处理准则》、《设备备品备件代码编码规矩》、《固定财物出资项目及合同代码编码规矩》、《集团公司网络信息安全应急预案》、《二重集团公司信息系统运转相关处理准则》、《计算机软件及信息网络操控程序》、《二重集团公司信息系统事务需求及改变处理施行细则(试行) 》、《二重集团公司计算机网络处理准则》等相关信息化处理准则。准则系统已根本树立。

  (四)库存产品账实不符问题:公司已在2014年再次修订了产品出售的相关程序文件,从准则层面进一步进行了整改。经过准则的完善,事务流程的严厉实行,加强监督,完结库存产品账实相符。

  (五)工程项目未按规矩公开投标,工程项目投标未编制工程量清单及工程项目承建方存在转包现象的3个问题,在2012年公司已逐渐修正、弥补、完善工程堵塞方面的处理准则,标准了招投标及工程量清单编制等行为,近几年在公司内控堵塞方面也加大这方面的整治力度,并经过工程项目专项审计,内控自评等作业,加强进程操控与监督,该问题现已得到整改。

  我国二重集团将以此次审计整改为关键,加强审计效果运用,进一步完善公司办理结构,进步运营决议方案危险意识、树立标准处理的长效机制,深化变革、调整结构、进步处理水平,加速推进公司健康可持续开展。

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