我国第二重型机械集团公司2010年度财务收支审计效果

2021-12-03 09:24:58 | 作者:威廉希尔安卓app下载

  依据《中华人民共和国审计法》的规则,审计署2011年对我国第二重型机械集团公司(以下简称我国二重)2010年度财务收支状况进行了审计,并对审计范围内触及的严重事项追溯相关年度。我国二重成立于1958年10月,注册资本7.57亿元,具有二级全资和控股子公司20家,首要从事大型金属铸锻加工、冶金、电站、化工等专用或成套设备的制作与技能研究等。据我国二重兼并财务报表反映,到2010年末,我国二重财物总额227.94亿元,负债总额167.43亿元,所有者权益总额60.51亿元,当年同舟共济收入68.67亿元,赢利总额1.91亿元。本次要点审计了我国二重本部及所属两家企业,触及财物量占我国二重财物总额的50%以上。审计效果表明,我国二重可以认真贯彻国家微观经济政策,不断开展壮大配备制作主业,活跃推动自主立异,管帐信息根本实在反映了企业财务状况和运营效果,但在管帐核算和项目堵塞处理等方面仍存在不行严厉和标准等问题。这些问题对我国二重2010年度财务收支状况的影响首要是:少计财物2096.84万元,占财物总额的0.09%;少计负债2096.84万元,占负债总额的0.13%;多计赢利318.06万元,占赢利总额的1.67%。对审计发现的问题,审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书,要求我国二重予以整改。(一)管帐核算和财务处理存在的问题。1.2006年至2010年,所属我国二重(德阳)万航模锻厂(以下简称二重模锻厂)与5户民营企业虚拟购销事务,形成多计赢利13.59万元,其间2010年少计赢利25.29万元。2.2009年至2010年,所属二重集团(德阳)重型配备股份有限公司(以下简称二重重装)未按规则承认收入和本钱等,形成多计赢利1134.74万元,其间2010年少计赢利789.2万元。3.2010年,我国二重兼并财务报表内部相关买卖抵销不充分,形成多计财物和赢利各1132.55万元,少计财物和负债各2096.84万元。审计指出上述三项问题后,我国二重及相关所属单位已调整管帐账目,并依据实践成绩状况扣减二重模锻厂有关年度薪酬基数119.30万元,给予4名责任人行政降级等处置。4.到2010年末,所属二重重装在产制品宣布后未及时处理结算,触及金额1.24亿元。审计指出上述问题后,二重重装处理了有关产品结算手续,并采纳办法加强了宣布产制品的盯梢处理。5.2010年,我国二重及部分所属单位未将车改补助、通讯费等薪酬性开销归入薪酬总额处理,触及金额2784.90万元。审计指出上述问题后,相关单位已将其归入薪酬总额处理并调整管帐账目,修订了薪酬总额运用处理办法。(二)工程堵塞项目处理存在的问题。1.2007年至2010年,我国二重和所属二重集团(镇江)重型配备厂有限责任公司(以下简称二重镇江公司)部分工程投标材料不完整、合同不标准等,触及金额12.20亿元。审计指出上述问题后,相关单位进一步加强了工程项目招投标处理。2.2010年,所属二重重装和二重镇江公司对工程中标方监管不到位,导致9项工程被中标方悉数转包,且部分转包接受单位不具备施薪酬质,触及金额5.17亿元。审计指出上述问题后,这两家企业出台了工程分包处理办法等规则,加强了中标企业施工进程监督处理。3.到2011年6月,我国二重及所属我国第二重型机械集团(德阳)万安物业开展有限公司(以下简称万安物业)、二重镇江公司,用活动借款和自有资金为员工住宅堵塞垫付工程款和土地置办款1.23亿元。审计指出上述问题后,相关单位已回收垫付金钱,标准了借款资金运用。4.到2010年末,我国二严重型模锻压机项目出资超越概算4.44亿元。审计指出上述问题后,我国二重已向开展变革委申报增加出资并获批,一起修订了严重固定财物出资项目处理办法。5.到2010年末,所属我国二重技能中心(成都)总部项目(以下简称成都总部项目)借款和二重重装经过发债等征集的资金8.88亿元,未按方案进展运用。审计指出上述问题后,相关单位加快了工程堵塞进展,加强借款及发债资金开销处理,保证按方案运用征集资金。(三)内部处理存在的问题。1.2008年至2010年,我国二重未经投标,直接指定收购单位购建155项固定财物,触及金额1.53亿元,占应投标金额的23.11%。审计指出上述问题后,我国二重对项目首要负责人进行了诫勉说话,修订了投标处理办法,进一步加强投标处理。2.2008年至2010年,所属二重重装在物资收购进程中,变相指定供货商,触及金额2.06亿元,并向不合格供货商收购物资175吨;由供货商从其他单位收购940.62吨还原铁后,再销售给我国二重。审计指出上述问题后,二重重装弥补完善有关手续,停止与不合格供货商的协作,并修订完善相关规章准则,加大对供货商的处理力度。3.2008年至2010年,我国二重和所属二重镇江公司在项目课题经费、出海口基地堵塞项目中,超范围列支轿车置办款和出国费用137.39万元;部分所属单位置办高档轿车。审计指出上述问题后,我国二重修订了国家研制方案项目处理办法,调整项目经费预算,将所购轿车归入固定财物核算处理,并拟定了公务用车处理办法,清晰了置办和运用标准。4.我国二重产品结构调整尚不到位,传统冶金轧制产品占比仍较大,因为市场需求下滑收入下降显着。审计指出上述问题后,我国二重加大了战略新兴产业的研制和投入力度,成立了工程规划院,逐渐增强了工程总包才能。5.我国二重企业处理信息无忧无虑存在准则堵塞不行健全、部分流程不合规、部分子无忧无虑存在规划缺点、未充分发挥企业资源方案(ERP)无忧无虑功用等问题。审计指出上述问题后,我国二重进一步完善了有关处理准则,整理事务核算流程,并要求无忧无虑开发商批改规划缺点。此外,我国二重及所属企业以前年度运营处理中还存在以下问题:1.2007年,我国二重在未获得国有土地运用权证的状况下,开工堵塞成都总部项目;2009年,所属二重镇江公司在未获得工程规划许可证和施工许可证的状况下,开工堵塞出海口基地项目。审计指出上述问题后,我国二重已竞得成都总部项目大楼的土地运用权,二重镇江公司已获得出海口基地项目的工程规划许可证,正在处理施工许可证。2.2007年至2008年,所属万安物业与民营企业协作运营的赢利分配核算不标准,多计提分配给对方的赢利398.43万元。审计指出上述问题后,万安物业已按两边实践出资份额调整分配赢利。3.2009年,我国二重将其承当的两个项目运用的中心国债及补助资金,未经开展变革委同意即用于成都总部项目堵塞,两个项目未按方案完结。审计指出上述问题后,我国二重加快了工程项目堵塞进展,其间1个项目已根本施行结束,方案年内请求竣工检验。4.2009年,所属二重镇江公司将出海口基地堵塞项目部分工程发包给不具备相应资质的民营企业,触及金额6119.53万元。审计指出上述问题后,二重镇江公司加强了对修建施工单位资质的监督处理,以保证工程质量。5.2009年,所属德阳进出口有限责任公司因产品延期交货,估计违约丢失500万元。审计指出上述问题后,该公司修订了合同抗危险领导小组规则等规则,加强了合同实行处理。

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